九恒星G6资金管理系统

——在S集团公司的实施和运用实践——

一、公司、产品资料

九恒星公司简介：

北京九恒星科技股份有限公司（NSTC）是一家企业资金管理软件产品及企业金融信息增值服务的提供商，致力于通过信息技术的应用，帮助企业改善现金流；在金融机构与企业之间架起桥梁，让企业的资金流更加顺畅。

公司成立于年，注册资本.万元人民币，于年实行股份制改造。是国家双软和高新技术企业。公司通过了ISO质量管理、ISO信息安全、CMMI软件能力成熟度L3认证、信息系统集成及服务资质认证。在北京、上海、深圳、内蒙古呼和浩特、成都、武汉及多个省市设有子公司及办事处，是国内资金管理软件使用软件客户最多、与商业银行总行级接口最多的平台供应商之一。

G6系统:

集团企业财资管理系统（G6）是九恒星资金管理产品线的一个重要组成部分，能够为集团企业资金管理活动中以非金融形态开展的管控工作提供全面信息化支持。

产品功能：

1.流量分析:

2.计划管控:

2.1.资金预算管理

2.2.额度管理

2.3.授信管理

2.4.担保管理

3.执行管控:

3.1.收款管理

3.2.付款管理

3.3.融资管理

3.4.投资理财管理

3.5.集团账户管理

3.6.资金集中管理

3.7.财资结算

3.8.存款管理

3.9.借款管理

3.10.国内信用证管理

3.11.国际结算管理

3.12.保函管理

3.13.集团票据管理

3.14.重要空白凭证管理

3.15.对账管理

3.16.库存现金台账

3.17.票证台账

3.18.现金流台账

4.基础架构工具:

5.系统接口与集成:

5.1.银企接口

5.2.集团财资收付接口

S集团公司:

创建于年，是国家重点支持的高新技术企业、全国创新型企业，拥有五部委联合认定的国家企业技术中心。年在深交所A股上市。

公司实施全球化战略，上海、杭州、深圳等地设有多座工厂和销售办公室。在国内、德国和日本设立研发中心，拥有博士后科研工作站。

业务涉及电气板块：为电气行业提供核心产品及一体化集成，并向平台化发展；机器人板块：智能制造领域工业机器人核心产品及系统集成供应商。

二、实施背景

S集团在未建立资金池之前，有以下痛点：

1.贷款高企。最近几年进行了多次战略性收购，基本上都是用信贷资金投入，利息负担沉重；

2.存款高企。除募集资金和引入战略投资者专项基金以外，还存在大量闲散资金，分布在母公司和各子公司中，资金存量很高。一方面募集资金由于实际利率法承担大量利息支出，另一方面未能有效利用存款资金进行保本性理财，从而获得高额利息收益；

3.账户管理无章。母公司和子公司在不同的银行开了许许多多的账户，集团集中管理的难度很大；

4.资金收支无序。集团未能定期组织各公司财务部门进行资金预测（长期或短期），资金收支无序，只好在银行里留存大量资金以备不时之需要；

5.营运资金管理无效。没有资金预测，又没有压力提高营运资金效率，应收和存货高企。

6.会计核算不统一。由于各子公司资金独立，又有独立的财务部门，更何况众多公司是新近收购的，存在着资金处理并不完全与母公司的会计处理一致的情况。

针对上述集团公司普遍存在的情况，公司高层着手解决这些矛盾，利用信息化做为抓手，建立资金池，对集团账户进行统一管理，并实现统收统支，做好资金预测，利用预测后的资金余量去归还贷款，减少利息支出，同时把归集后的资金存量，利用规模优势，进行保本性理财，切实提高资金收益，把财务费用切实降低下来。

于是，公司向外寻找合作伙伴，先找到是银行，但各银行的资金池只能归集同行资金，对跨行资金无能为力，同时也不具备审批流功能，资金预测的线上实现，与会计系统无法进行接口开发等缺点。于是，S集团找到了第三方资金管理软件产品：九恒星的G6产品，基本上能满足S集团的资金池功能需求。

三、S集团实施G6资金管理系统

当然，实施一套软件系统不是一蹴而就的，需要循序渐进。首先需要制度和组织上的保证，其次再是有系统实施和资金管理经验的人来运作，这是资金池软件上线成功并获得巨大收益的关键因素。

1.制度先行。在实施G6前，公司财务部门就通过审批流程颁布了《S集团资金管理制度》,重设了企业资金管理组织架构，并对整个集团所有公司的银行账户、信贷、融资、票据、资金预测、收款、支出和投资等进行了集团归口统一管理，并对所有资金的会计处理进行了规范。

2.组织保证。集团财务部下设财务共享中心，财务共享中心内设资金部，设资金经理一名，负责整个集团的投融资和资金会计处理等，并与所属公司总经理、财务部门协调开展工作。资金经理向财务共享中心总监和CFO汇报。

3.安全第一。资金管理的第一要务是安全。这里的安全是指G6系统运行过程的信息安全，防止资金被非法窃取以及资金信息的外泄。在G6系统实施前，S集团也进行了相关产品的选型，最终选择了经国家金融认证中心（CFA）认证的某款安全软件。此举不仅保证了资金的安全，同时也最大程度减少了银行UKEY的使用，用户只用一个Key登录G6系统，就能操作所有开通了银企直联功能的银行账户的相关业务，大大提升了工作效率。

4.功能实现：五统一

4.1统一银行账户管理：集团资金管理中以集团的身份在协作银行开设总账户，各成员单位在协作银行分别开立自己的收入和支出结算账户，并将账户的管理权授权给集团资金管理中心。

4.2统一资金计划管理：为了使收付款与预算结合，达到通过预算控制资金管理的目的，集团资金管理中心的预算管理系统将包括预算申报控制系统和预算执行动态控制系统。

4.3统一资金调度管理：各成员单位收入账户上的资金实施归集到集团资金管理中心总账户，由集团资金管理中心遵循一定的程序统一资金的调度使用。

4.4统一融资管理：集团资金管理中心根据各试点单位的资金需求情况，统一对外进行融资，包括取得协作银行的授信和贷款、发行债券等，然后由集团资金管理中心将取得的资金通过内部借款转借分解到各成员单位使用，由各成员单位按期归还。

4.5统一结算管理：集团建立一套适用于整个集团的结算管理制度，集团以及所有成员单位规范的结算管理制度管理结算业务，实现结算业务管理一体化，结算业务对接一体化，提高结算效率。

4.6系统集成：实现ERP、OA、资金系统、银行之间数据传输的不落地，保证信息的准确性和安全性，提高工作效率，降低数据的差错率。

四、利用G6降低财务费用的实践

S集团花了一到两年的时间，从立项、颁布资金管理制度，再到建立资金管理组织，实施G6资金管理系统，建立了资金池，并设立了资金预测机制。然后，就是资金管理人员大显身手的时候了，S集团的目的不仅局限于资金集中管理，更重要的是是想利用资金池来创造效益。

1.资金计划是起点。S集团要求每公司月末提交下三个月的收支计划，并严格按资金计划来上收资金或下拨，共享中心资金部对资金计划的准确性进行考核，作为子公司财务的一项绩效指标。当然，如果有临时或紧急的资金运用，也是可以的，需要提前申请，并得到CFO的批准；

2.建立资金池。有了资金计划后，资金部与各子公司根据各子公司的运营资金运行情况，共同制定一个最低安全存量，超过安全存量的资金通过G6自动上收到集团资金池母户；

3.筹资管理。有了各子公司的资金计划，汇总成集团资金计划。再结合定期统计资金池账户余额进行融资额度测算，算出一个集团总的信贷额度需求和资金总需求（在资金总安全存量的基础上加一定的浮动量）。超过集团资金总需求的部分用来归还集团贷款。此举降低了公司的贷款总额和利息支出，一改之前盲目增加贷款来保证公司运营的局面；

4.投资管理。归还集团贷款后剩下的资金池金额也大有文章可做。归集上来的资金，每家银行都有上亿存量，这个时候，由于有规模优势，就是存款利率的充分竞争了。S集团也把资金池分成固定和浮动两块，让各家银行报价，哪家银行给的活期或协定利率高，就跨行调度浮动资金去获得更高的利息收入。资金池固定部分，S集团也让让各家银行报价保本类理财产品，在保证资金本金安全的情况下，以期获得最高的投资收益；

5.利用各种杠杆降低贷款利率。S集团并不满足上述第三财务费用的节约和第四项利息收益的增加，还想利用各种组合来降低贷款综合利息水平。如给某家银行配备了相应额度的存款，那么要求对方相应降低贷款利率，否则转移存款到低贷款利率的银行。另外利用其他金融工具来替换银行贷款，如票据、信用证贴现，外汇贷款等。

通过上述眼花缭乱的神操作，S集团年度财务费用（含资金投资收益）同比上年下降明显，节约的金额占S集团年度净利润的三分之一，表明S集团资金部已经从一个成本中心转变成了一个利润中心。并且G6资金池项目组获得了当年S集团颁发的工匠项目表彰和奖励。今年S集团还计划在此基础上更上一层楼。

五、自动化开发

通过资金池降低财务费用的目标实现了，但会计统一核算的功能也要实现。S集团资金部并不满足于只要求所有公司在资金会计处理上在各自会计系统里统一规范记录和核算，并想通过系统自动化开发和控制，一劳永逸解决手工会计处理的弊端。

1.收款的自动处理。在G6系统中已经实时查询客户到账情况，并计划和SAP、金蝶用友等ERP进行对接。具体思路是：G6系统与SAP、金蝶用友等ERP共享客户主数据，当收到一笔客户款项时，自动生成一笔收款记录，把收款数据传到SAP、金蝶用友等ERP系统中，生成预收账款凭证。后期由应收会计进行清账处理。此举一则减少人工处理，二则提高了实效性，便于及时统计和反馈给销售管理层，评估客户的资信状况；

2.货款支付的自动处理。企业货款支付是在应付账款到前从SAP、金蝶用友等ERP系统发送指令到OA进行审批，审批后回传到SAP、金蝶用友等ERP系统，再传送付款指令到G6系统，同理，G6与SAP、金蝶用友等ERP共享供应商主数据，G6自动付款后，把付款数据传到SAP、金蝶用友等ERP系统，生成应付账款付款凭证。如果有SRM系统的话，也可推送付款信息给供应商（客户端）。这样不仅提高了工作效率，也减少人干扰付款流程的事件发生；

3.费用报销的自动处理。员工报销是通过商旅系统进行审批的，审批完成后，会自动生成其他应付单（款）到SAP、金蝶用友等ERP系统。如果不设其他应付单的账期情况下，可以把其他应付单的付款信息马上传到G6系统（G6系统与SAP、金蝶用友等ERP共享员工主数据），G6自动付款后，再把付款数据传到SAP、金蝶用友等ERP系统，生成其他应付款凭证。SAP、金蝶用友等ERP系统记账后，把付款信息回传到商旅系统，员工会被推送通知付款情况。考虑到费用报销支付是企业财务人员工作量比较大的一块，通过这样自动化开发会节约一半左右的人力；

4.关联方资金交易。建立资金池后，G6系统中经常通过子公司账户进行大量归集和下拨工作，这一块是新增加的工作量。这个S集团借鉴上述第2条的处理方法，如G6中发生一笔归集或下拨时，会自动把信息分别传到母子公司的SAP、金蝶用友等ERP系统中生成生成其他应收款或其他应付款的增减。另外也一些实质性的交易收付和向母公司贷款的收支工作，前者可以用第1项和第2项解决的。由于委贷量不大，目前还维持手工操作。

六、可视化开发

开发实现了，但是由于减少了人工操作，许多数据没有直观印象，如果没有人手工去统计资料，资金池似乎成了信息孤岛。所以S集团接下来会借助九恒星公司，对G6系统进行可视化开发。功能如下：

一、集团账户管理监控

通过集团账户的全级次、全生命周期管理，实现账户实时多维度查询、全流程审批及监控。

二、资金结算通道监控

规范化集团公司各个单位资金结算管理，建立统一的资金结算通道，对资金收支情况全盘监控，保证资金使用的安全。

三、集团理财投资管控

为集团及成员单位提供在外部金融机构的存款、基金、债券等投资理财业务的过程管理，包括申请、审批、登记、变更、废弃等，并形成全流程的监控。

四、集团融资业务管控为集团提供外部融资，包括债券、股票等直接融资和银行贷款、贸易融资等间接融资业务的过程管理，包括申请、审批、合同管理、分配、结项等，并对内外部融资业务全过程进行监控。当下属单位有相关融资业务系统时，集团通过对成员单位数据进行采集、汇总和分析，从而掌控整个集团的融资情况。

五、资金预算计划管控

资金预算与计划是指集团对下属成员单位的资金收支的计划性、合理性进行监督与控制，按现金流项目口径，对集团总体收支进行预算管理。对于二级单位的预算形成汇总及统计。也可针对形成统一的预算编报、预算控制以及预算执行情况的统计。下属成员单位通过资金系统按一定周期如按月、按预算项目或科目上报资金预算，并能够进行逐级汇总，经上级单位和集团审批后生效，根据情况可以调整预算，在支付时，按预算对支付监控或控制，并在事后做预算与实际执行情况对比分析。

六、集团资金管理分析

通过智能资金管理分析应用平台多视角对集团账户资金进行全方位的应用分析，实现集团资金的全局可视。并通过加强资金集中管控力度，整合集团资金资源，通过对账户管理、投融资管理、预算管理等资金数据，有效管控资金并合理利用资金，提升资金运转效率，形成统一的多指标、多维度运营管理分析体系。

七、资金业务风险管理

对于资金管理监控系统，重点在于强化资金管控力度，监控资金收支情况，防范资金业务操作风险，有效防范资金使用风险，从而增加集团应对资金风险的能力，提升风险管控水平。而通过系统分析保证资金在使用过程中的安全，有效减少各类因素对资金头寸的影响，形成资金执行及头寸匡算、头寸限额管理及头寸风险控制，保障企业血液循环，达到集团企业资金流动性管理要求也是重中之重。

八、资金在线监控驾驶舱

资金在线监控驾驶舱重点展示领导