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目录

前言

一、决定终止私募基金

（一）清算事由

（二）法律文件

二、确定清算组成员

（一）公司型基金清算组

（二）合伙型基金清算组

（三）清算组人员律师建议

三、清算组备案及清算公告

（一）清算组备案

（二）债权人通知

（三）法律文件

四、清算组核算、清理基金财产

（一）接管公司

（二）债权登记

（三）核算、清理基金财产

（四）法律文件

五、清算组编制、实施清算方案并制作清算报告

（一）清算方案

（二）清算报告

（三）法律文件

六、向基金业协会申请基金清算备案

（一）清算备案

（二）法律文件

七、公司或合伙企业账户注销

（一）账户注销

（二）法律文件

前言

突如其来的新冠肺炎，再加上恰逢中国春节，给整个快速发展的中国经济按下了缓行键。受实体经济不景气的影响，作为支持实体经济发展的私募基金[1]也开始加速退出。与此同时，公司型/合伙型私募基金自行清算、注销的问题也逐渐增多，如：公司型/合伙型私募基金自行清算如何成立清算组？律师能否参与自行清算组来帮助进行清算？自行清算流程有哪些？自行清算需要召开几次股东大会或合伙人大会？自行清算每个阶段需要涉及哪些法律文件？等等。

为了帮助从事私募基金行业的朋友了解操作私募基金自行清算、注销相关法律事宜，本团队特制定本《基金清算须知-私募基金自行清算注销法律操作指引》，供相关人士参考。

一决定终止私募基金（一）清算事由

对于决定自行清算的私募基金，中国证券投资基金业协会（简称“基金业协会”）在清算过程中列明了可选的11项清算原因，具体如下：

（1）本基金存续期满且决定不展期；（2）本基金展期协议期满，结束运作；（3）本基金存续期间，所有投资者全部赎回；（4）本基金触发合同约定清算条件（包括止损机制等），导致本基金提前终止；（5）依基金合同约定，基金合同当事人协商一致决定终止；（6）份额持有人大会/股东大会/合伙人会议决议通过，决定终止；（7）基金管理人依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；（8）基金管理人被依法取消私募基金管理人相关资质；（9）托管人依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产的；（10）托管人被依法取消基金托管资格；（11）其他。

同时，清算事由选定中仍应符合《中华人民共和国公司法》（称“公司法”）第一百八十条规定、《中华人民共和国合伙企业法》（称“合伙企业法”）第八十五条规定。

（二）法律文件

决定终止私募基金阶段的法律文件为：

《股东会决议》[2]；或

《合伙人决议》。

二确定清算组成员（一）公司型[3]基金清算组

根据《公司法》第一百八十三条规定，公司应当在解散事由出现之日起十五日内成立清算组，开始清算。有限责任公司的清算组由股东组成。

（二）合伙型基金清算组

《合伙企业法》第八十六条规定，合伙企业解散，应当由清算人进行清算。清算人由全体合伙人担任；经全体合伙人过半数同意，可以自合伙企业解散事由出现后十五日内指定一个或者数个合伙人，或者委托第三人，担任清算人。

（三）清算组人员律师建议

1、对于公司型私募基金，公司法虽规定有限责任公司的清算组由股东组成，未明确其他人员是否可以参与清算组，但实践中清算组成员亦可由股东会选聘的中介服务机构人员组成（如会计师、律师）。

2、基金管理人因属于私募基金的日常管理机构，对私募基金相对较熟悉，故清算组成员中一般建议选择基金管理人参与清算。

3、目前基金业协会要求上传的基金清算报告应加盖私募基金托管人的印章，故股东同样可以选聘私募基金托管人参与清算。

[1]在中国证券投资基金业协会对私募基金备案管理的实践中，基于私募基金主要投资标的不同，将私募基金划分成为“私募证券投资基金”、“私募股权投资基金”、“创业投资基金”、“私募证券投资类FOF基金”、“私募股权投资类FOF基金”、“创业投资类FOF基金”、“其他私募投资基金”、“其他私募投资类FOF基金”和“私募资产配置基金”九种类型，具体定义参见：